Varios tipos diferentes de jubilación plan 401(k), de beneficio definido, y del reparto de beneficios – se puede adaptar a un próspero negocio pequeño o práctica profesional. Pero si lo tuyo es realmente una pequeña empresa, tales como el hogar, start-up, o dejar de lado los negocios, tal vez usted debería considerar la adopción de un plan SIMPLE IRA.
Un plan SIMPLE IRA es un tipo de plan de jubilación diseñado específicamente para pequeñas empresas y es un acrónimo de "Planes de Ahorros con Incentivos para los Empleados." SIMPLE IRA planes están destinados a alentar a los pequeños negocios a los empresarios a ofrecer cobertura de jubilación para sus empleados, pero funcionan igual de bien para los autónomos sin empleados.
SIMPLE IRA de los planes de contemplar las contribuciones en dos pasos: en primer lugar por el empleado de sueldo, y luego por el empleador, como un "matching" contribución (que puede ser menor que la contribución de los empleados). Donde IRA SIMPLE se utilizan Planes de autónomos sin empleados – como el IRS permite expresamente – el trabajador autónomo está contribuyendo tanto como empleado y el empleador, con las aportaciones de auto-empleo de las ganancias.
Una forma de IRA SIMPLE plan permite que las contribuciones del empleador sin las contribuciones de los empleados. El límite de aportaciones, en este caso, hace que este SIMPLE IRA Plan de opción poco atractiva para los trabajadores autónomos sin empleados.
Establecer un Plan SIMPLE IRA de usted:
- Debe tener menos de 100 empleados.
- No puede tener otros planes de jubilación.
- Los empleados deben ganar $5,000 por año.
Y, aquí está una lista rápida de los pros y los contras:
- El Plan no está sujeto a la discriminación de las reglas que todos los días 401(k) los planes de son.
- Los empleados son completamente adquiridos en todas las contribuciones.
- Directo beneficio fórmula permite una fácil administración.
- Opcional participante préstamos y retiros por dificultades financieras aumentar la flexibilidad de los empleados.
- No hay otros planes de jubilación pueden ser mantenidos.
- La retirada del préstamo y de la flexibilidad añade carga administrativa para el empleador.
Cuánto Puede Poner y Deducir
Aquellos con relativamente modestas ganancias se encuentra que una SIMPLE IRA Plan les permite contribuir (invertir) y deducir más de otros planes. Con un SIMPLE IRA Plan, usted puede poner en y deducir algunos o todos los de su propio negocio de ingresos. El límite en este "aplazamiento electivo" es de $13,500 en 2021 (igual que el año 2020).
Si sus ingresos superan el límite, se podría hacer una modesta mayor contribución deducible–en concreto, su contribución igual como empleador. Su empleador contribución será del tres por ciento de su auto-empleo, los ingresos, hasta un máximo de aplazamiento electivo límite para el año. Así, los empleados y las contribuciones del empleador para el año 2021, no puede total de más de 27.000 dólares ($13,500 máximo empleado de aplazamiento electivo, más un máximo de $13,500 para la contribución del empleador.)
Captura de contribuciones. Propietario-empleados de 50 años de edad o más puede hacer un deducible de "ponerse al día" de la contribución de los empleados de $3,000 en 2021 (igual que el año 2020).
Un propietario-trabajador de 50 años de edad o más en el año 2021 con el auto-empleo con ingresos de $40,000 podría contribuir y deducir $13,500 como empleado, más un adicional de $3.000 empleados de la captura de aportes, más $1,200 (3 por ciento de los $40,000) del empleador, para un total de $17,700.
De bajos ingresos propietario de los empleados en los Planes SIMPLE IRA también puede ser permitido a un crédito tributario de hasta $2.000 en el año 2021 para los solteros ($4,000 casado que presenta la declaración conjuntamente). Esto se conoce como el "Protector de Crédito" y de los ingresos en el año 2021, no debe ser más de $66,000 para casado que presenta una declaración conjunta, $33,000 para los solteros y $49,500 para los jefes de familia.
Los planes SIMPLE IRA son una excelente opción para los negocios hogar-basados y es ideal para empleados de tiempo completo o amas de casa que hacer un ingreso modesto, de una banda de negocios.
Si los gastos están cubiertos por su día de trabajo (o su cónyuge, el puesto de trabajo), entonces sería libre para poner a todos los de su banda ganancias, hasta el techo, en SIMPLE IRA de jubilación del plan de inversiones.
Un individuo plan 401(k), sin embargo, podría permitir que usted pueda contribuir más, a menudo mucho más que el SIMPLE IRA Plan. Por ejemplo, si usted tiene menos de 50 años de edad con $50,000 de auto-empleo de los ingresos en el año 2021, podría contribuir $13,500 a su IRA SIMPLE PLAN, más un adicional del 3 por ciento de $50,000 como una contribución del empleador, para un total de $15,000. Un plan 401(k) plan permitiría a $32,000 contribución.
Con $100.000 de ingresos, el total de un SIMPLE IRA Plan sería de $16.500 y $44,500 para un plan 401(k).
Retiro: es Fácil, pero Imponible
No hay ninguna barrera legal para retirar cantidades de su IRA SIMPLE Plan, siempre que, por favor. Puede haber un costo fiscal, a pesar de que: Además del impuesto sobre la renta, a la pena de 10 por ciento de impuestos sobre los principios de la retirada (por lo general, el desistimiento antes de la edad de 59 1/2) se eleva al 25 por ciento en los retiros de dinero en los dos primeros años de la IRA SIMPLE Plan está en la existencia.
Un Plan SIMPLE IRA
Un Plan SIMPLE IRA realmente es un "simple" plan para establecer y operar que la mayoría de los otros planes. Aportes van a una cuenta individual de retiro de configurar. Aquellos que ya están familiarizados con IRA reglas de opciones de inversión, cónyuge de los derechos, y los derechos de los acreedores no tengo mucho nuevo que aprender.
Requisitos para la presentación de informes para el IRS y otras agencias son insignificantes, al menos para usted, la persona autónoma. Su SIMPLE IRA del Plan fideicomisario o custodio, que suele ser una inversión de la institución, tiene la obligación de comunicación y el proceso para calcular la contribución deducible es un poco más sencillo que con otros planes.
Lo que No es Tan Buena acerca de los Planes SIMPLE IRA
Otros tipos de planes de jubilación son a menudo mejores que la SIMPLE IRA Plan una vez que la auto-empleo, los ingresos llegan a ser significativas. Otras no tan buenas características incluyen las siguientes:
Porque son inversiones a través de una cuenta IRA, usted no está en control directo. Usted debe trabajar a través de una financiera o de otra institución, actuando como fiduciario o custodio, y en la práctica tienen menos opciones de inversión que si se tratara de su propio fiduciario, como podría ser en un Keogh. Para muchos individuos autónomos, sin embargo, esto no será un problema. En este sentido, un Plan SIMPLE IRA es como la IRA-SEP.
Otros planes para los autónomos permitir una deducción por un año (dicen 2021) si la contribución se hace el siguiente año (2022) antes de la del año anterior (2021) la devolución es debido (abril de 2022 o más tarde con extensiones). Esta regla se aplica a los Planes SIMPLE IRA, por la coincidencia (el 3 por ciento de las ganancias) contribución que hacer como empleador. Pero no hay IRS pronunciamiento en cuando el empleado de la porción de la IRA SIMPLE Plan es debido, donde el único empleado es la persona autónoma. Aquellos que quieren retrasar la contribución dirían que se tiene el tiempo que se toma para calcular el auto-empleo de los ingresos para el año 2021 (aunque no más allá del 2021 de retorno de la fecha de vencimiento, con extensiones).
La tarde va su dinero en el plan, más tiempo se está trabajando para usted libre de impuestos. Así retrasar su contribución no es el más sabio movimiento financiero.
Usted no puede configurar el Plan SIMPLE IRA después de que termine el año y aún así obtener una deducción para ese año, como es permitido con la Sep. En general, a hacer un SIMPLE IRA Plan efectivo para el año que debe ser establecido por el 1 de octubre de ese mismo año. Una fecha posterior, es permitido que el negocio se inicia después del 1 de octubre. En este ejemplo, la IRA SIMPLE Plan se deben establecer tan pronto como sea administrativamente posible.
Entonces hay un problema si la IRA SIMPLE Plan es para una banda de negocios y ya estás en un plan 401(k) en otro negocio o como un empleado. En este escenario, la cantidad total que usted puede poner en la SIMPLE IRA y el Plan de 401(k) plan combinado no puede ser más de $19,500 en 2021 o 6,500 si catch-up se hacen contribuciones a los planes 401(k) por uno de los 50 años de edad o más.
He aquí un ejemplo: Si alguien que tiene menos de 50 años de edad pone de $10,000 en su 401(k), que no pueden poner más de $9,500 en su IRA SIMPLE Plan en el año 2021. El mismo límite se aplica si usted tiene un Plan SIMPLE IRA, mientras que también contribuye a un empleado a una "403(b) anualidad" (normalmente para los empleados del gobierno y los maestros en las escuelas públicas y privadas).
Cómo empezar en un Plan SIMPLE IRA
Usted puede establecer un Plan SIMPLE IRA en su propia utilizando el Formulario del IRS 5304-SIMPLE, De Incentivos de ahorros Plan de compensación para los Empleados de las Pequeñas empresas (SIMPLE)–No para el Uso Con un Designado de la Institución Financiera, o Formulario 5305-SIMPLE, De Incentivos de ahorros Plan de compensación para los Empleados de las Pequeñas empresas (SIMPLE)–para el Uso Con una Institución Financiera Designadapero la mayoría de las personas recurren a las instituciones financieras para hacer el papeleo para ellos. SIMPLE IRA Planes son ofrecidos por las mismas instituciones financieras que ofrecen Ira y 401(k) los planes.
Usted puede esperar que la institución dará un documento de plan (aprobado por el IRS o con pendiente de aprobación) y contrato de adopción. En el contrato de adopción, tendrá que elegir una "fecha efectiva", que es la fecha de inicio de los pagos de salario o ganancias de negocio. Recuerde que la fecha no puede ser posterior al 1 de octubre del año en que se adopte el plan, excepto cuando una empresa está formado después del 1 de octubre.
Otro documento clave es el Acuerdo de Reducción Salarial, el cual se describe brevemente cómo se va el dinero en su IRA SIMPLE Plan. Usted necesita un acuerdo, incluso si te pagan las ganancias de los negocios en lugar de salario.
Impreso de orientación en el manejo de la IRA SIMPLE Plan también puede ser proporcionada. Usted también será el establecimiento de un SIMPLE IRA Plan de cuenta por ti mismo como un participante.
Keogh, Sep y SIMPLE IRA de los Planes de Comparación Para el 2021
| Keogh | SEP | IRA SIMPLE PLAN |
| Tipo de Plan: Puede ser de beneficio definido o contribución definida (participación en las ganancias o de compra de dinero) | De contribución definida sólo | De contribución definida sólo |
| El propietario puede tener dos o más planes de diferentes tipos, incluyendo un SEP, en la actualidad o en el pasado | El propietario puede tener la SEP y Keoghs | Generalmente, IRA SIMPLE PLAN es el único plan actual |
| El Plan debe ser en existencia al final del año para el que se hacen contribuciones | El Plan se puede configurar más tarde–si en la fecha de vencimiento (con prórrogas) de la declaración del año en las contribuciones se realizan | Plan general debe ser en la existencia el 1 de octubre del año para el que se hacen contribuciones |
| La contribución del dólar en el techo (para el 2021): $58,000 para un plan de contribución definida; no hay límite máximo específico para el plan de beneficio definido | $58,000 | $27,000 |
| Porcentaje límite sobre aportaciones: El 50% de sus ingresos, para los planes de contribución definida (100% de las ganancias después de contribución). Aplazamientos electivos en 401(k) no están sujetos a este límite. No hay límite de porcentaje para el plan de beneficio definido. | El 50% de los ingresos (100% de las ganancias después de contribución). Aplazamientos electivos en Sep formado antes de 1997 no sujetos a este límite. | El 100% de las ganancias, hasta $13,500 para el 2021 para las contribuciones de los empleados; 3% de los ingresos, hasta 13.500 dólares para las contribuciones del empleador |
| Deducción de techo: De contribución definida, la menor de $58,000 o 20% de los ingresos (25% de los ingresos después de contribución). 401(k) aplazamientos electivos no sujetos a este límite. Por beneficios definidos, neto de las ganancias. | Menor de $58,000 o 20% de los ingresos (25% de los ingresos después de contribución). Aplazamientos electivos en Sep formado antes de 1997 no sujetos a este límite. | La máxima contribución de $13,500 (en 2021) |
| Captura hasta contribución de 50 años o más: Hasta $6.500 en el 2021 para los 401(k)s | Mismo para Sep formado antes de 1997 | La mitad del límite de Keogh, Sep (hasta $3,000 en el año 2021) |
| Antes de los años de servicio puede contar en el cómputo de la contribución | No | No |
| Inversiones: Muchas oportunidades de inversión. El propietario puede controlar directamente las inversiones. | Un poco más estrecho rango de inversiones. Menos control directo de las inversiones. | Mismo que SEP |
| Retiros: Algunos límites a la retirada antes de la edad de jubilación | No hay límites de retiro | No hay límites de retiro |
| Permite retiros antes de la edad de 59 1/2 posible que todavía se enfrentan a la pena de 10% | Mismo como Keogh regla | Mismo como Keogh regla, excepto la sanción es de un 25% en SIMPLE IRA PLAN de PLAN de los dos primeros años |
| Cónyuge derechos: La ley Federal otorga cónyuge ciertos derechos en el plan del propietario | Ninguna federal de derechos del cónyuge | Ninguna federal de derechos del cónyuge |
| Rollover permite a otro plan (Keogh o de la empresa), de la SEP o de la IRA, pero no un SIMPLE IRA PLAN. | Mismo como Keogh regla | Vuelco después de 2 años a otro PLAN SIMPLE IRA y a los planes permitido bajo Keogh regla |
| Algunas obligaciones de información son impuestas, dependiendo del tipo de plan y la cantidad de los activos del plan | Algunas obligaciones de información | Insignificante obligaciones de información |