Planificación Del Patrimonio: Proteger A Su Familia

Adecuada planificación puede ayudar a aumentar el tamaño de su patrimonio, ya sea grande o pequeña. Sus objetivos básicos son (1) elegir la forma de su propiedad será distribuido después de su muerte, (2) ayudar a asegurar que sus bienes serán distribuidos en forma ordenada y eficiente, y (3) minimizar los impuestos.

Esta Guía le proporciona un mapa de ruta para la finca proceso de planificación. Esto le ayudará a empezar: para proveer para sus herederos, para disminuir la carga administrativa de sus sobrevivientes, y para entender lo que tendrás que hacer para minimizar las raíces e impuestos a la renta. Se les permitirá acercarse a su abogado y otros asesores profesionales con una idea más clara de lo que el proceso debería implicar.

El Panorama General

¿Qué es el patrimonio?" Simplemente declarado, que incluye todo lo que usted posee en su muerte, menos las deudas. Sin embargo, algunas bastante complicadas reglas se aplican, lo que puede traer de vuelta a los activos inmobiliarios ha regalado, o pensaba que había dado.

La mayoría de las fincas no tiene que pagar el impuesto federal sobre la herencia, en muchos casos, porque usted puede dejar una cantidad ilimitada a un cónyuge sobreviviente sin tener que ser sometido a impuesto federal sobre la herencia (es decir, el legado proporciona un civil de la deducción). En el año 2021, hay una exención de $11,700,000 (hasta de $11,580,000 en 2020) por persona antes del impuesto federal sobre la herencia de patadas en el. La casi duplicación de la cantidad de exención es debido a la reforma fiscal la legislación aprobada en diciembre de 2017. En 2026, sin embargo, la exención del impuesto sobre bienes cantidad vuelve a los 5 millones de monto de la exención (indexados a la inflación) que entró en vigor en 2011. Estado de los impuestos a la herencia, los cuales varían de estado a estado, también se debe considerar, además de los impuesto federal sobre la herencia.

En noviembre de 2019, el Departamento del Tesoro y el Servicio de impuestos Internos (IRS) emitió las regulaciones finales de aumento de regalo y de la exclusión del impuesto sobre bienes cantidades, en efecto, de impuestos para los años 2018 hasta el año 2025. El final de las regulaciones estatales que las personas que toman ventaja de la mayor regalo y la exclusión del impuesto sobre bienes las cantidades no serán afectados de manera adversa después de impuestos año 2025 cuando exclusión niveles están programadas para volver a pre-2018 TCJA niveles.

Además de las dos principales herramientas de planificación de herencia, testamentos y fideicomisos, hay otras herramientas esenciales que usted debe considerar, tales como:

• El post-mortem de la carta a su cónyuge y a los sobrevivientes,
• Los testamentos en vida,
• El seguro de vida,
• Descargos de responsabilidad,
• Regalos por vida, y
• Los poderes de abogado.

Estado de los impuestos de muerte. Los estados tenían la muerte de impuestos (es decir, de bienes y/o los impuestos a la herencia) mucho antes de que existiera un impuesto federal sobre la herencia. Hoy, doce estados y el Distrito de Columbia imponer un impuesto sobre bienes mientras que los seis estados tienen un impuesto a la herencia:

Impuesto Sobre Bienes

• Connecticut
• Distrito de Columbia
• Hawaii
• Illinois
• El estado de Maine
• Maryland
• Massachusetts
• Minnesota
• Nueva York
• Oregon
• Rhode Island
• Vermont
• Washington

El Impuesto De Sucesiones

• Iowa
• Kentucky
• Maryland
• Nebraska
• Nueva Jersey
• Pennsylvania

Muchos de estado de los impuestos de muerte se basa libremente en el impuesto federal sobre la herencia del modelo. En algunos casos, el monto sujeto a la muerte del estado de impuestos es la misma cantidad de dólares que también está sujeto al impuesto federal sobre la herencia. En otros estados, los impuestos de bienes a la muerte son independientes del impuesto federal sobre la herencia, y si se aplican o no un impuesto federal sobre la herencia se aplica. Mientras que el impuesto federal sobre la herencia de la tasa se hizo permanente (indexados a la inflación), estado de la muerte, los impuestos son a menudo sujetos a cambio.

Impuesto de regalo. La vida de don exención de impuestos es de $11.70 millones ($23.40 millones de articulación) en el año 2021.

Regalos (aparte de la anual de la exclusión de $15.000 al donatario en 2021 (igual que el año 2020) se aplican contra los $11.70 millones de exención, de modo que don impuesto es debido cuando el total de sus excede a la cantidad de exención. Si el impuesto sobre el patrimonio se encuentra todavía en existencia cuando el donante muere, la propiedad se incluyen antes de grava regalos y antes no tributables regalos contado contra los $11.70 millones de exención. Si un impuesto al patrimonio resultados debido a que la propiedad a la muerte, además de estos antes de regalos supera la exclusión del impuesto sobre bienes cantidad aplicables en el año de la muerte, que el impuesto se reduce antes de don pagos de impuestos.

Algunos estados imponen impuestos de regalo.

En virtud de la finca/don régimen fiscal actualmente aplicable, regalo de impuestos puede resultar en situaciones donde no hay impuesto de bienes si los bienes del mismo valor que se había celebrado en la muerte. Los regalos que traen el don total por encima de la exención de por vida debe ser hecha solamente en el asesoramiento específico y a la de un profesional de impuestos.

Regalo de impuestos se continúa después de impuesto de bienes derogación como un dispositivo para limitar la transferencia de activos diseñados para evitar el impuesto sobre la renta.

Impuesto sobre la renta después del impuesto sobre bienes derogación. Los bienes adquiridos a otra persona de la muerte suelen tener una base del impuesto al heredero igual a la de los activos del valor justo de mercado en la fecha de la muerte. Así, por ejemplo, si una persona compró 1000 acciones a $10 y murió cuando las acciones tenían un valor de $50 dólares por acción ($40.000 ganancia no realizada), su heredero toma las acciones a un total de $50,000. El heredero puede vender las acciones por $50.000, libre de ingresos (ganancias de capital) de impuestos.

Valor justo de mercado base en la muerte generalmente es un paso en la base aunque la base es un paso hacia abajo en la muerte, donde el valor ha caído por debajo del costo. Base paso por la cual la mayoría de los bienes heredados de escape de la mayoría de los impuestos de ganancias de capital se ha justificado como una especie de compensación por la posible exposición de la totalidad de los activos (no sólo la ganancia no realizada) para el impuesto sobre el patrimonio, sean o no del impuesto inmobiliario se impuso. La razón teórica para el aumento en la base se reduce si no hay impuesto sobre la herencia.

En 2010 la base de step-up fue derogada, pero con una gran disposición que permite una modificación de step-up de base para continuar por hasta $4,300,000 de la apreciación de un difunto activos (cónyuge sobreviviente). El aumento en la base fue retenido por los Recortes de Impuestos y la Ley de Empleos de 2017.

Complejos de planificación de sucesión para hacer uso de este sobreviviente aumento en la base, es posible, pero su asesor profesional de vista de las perspectivas para el impuesto de bienes derogación debe gobernar si dicha planificación debe hacerse ahora.

Los testamentos

Un testamento es la base de una buena planificación de bienes raíces, y es crucial para obtener ayuda legal competente cuando la redacción de un testamento. Una voluntad que está mal redactado o no poner cada punto legal "i" y la cruz de todos los recursos legales "t" puede ser la causa de un sinfín de problemas para sus sobrevivientes.

No guarde copias originales de su voluntad en una caja fuerte. En su lugar, mantenerlos en un fuego de seguros en casa y darle una copia a su abogado y su albacea así.

Muchas personas creen que no necesitan de una, pero hay muchas buenas razones, otras de ahorro de impuestos de bienes raíces, por tener una válida y actualizada de la voluntad.

Por qué Usted Necesita un testamento

Hay cinco razones básicas para preparar un testamento:

1. Para Elegir A Los Beneficiarios. Las leyes del estado en que usted vive determinar cómo sus bienes serán distribuidos si usted muere sin un testamento válido. Por ejemplo, en la mayoría de los estados, la propiedad de una persona casada con hijos que muere intestado (es decir, sin voluntad) en general, será distribuido de un tercio a su esposo o esposa y dos tercios para los niños, mientras que la propiedad de un soltero, sin hijos, la persona que muere intestado, generalmente serán distribuidos a los de sus padres (o a los hermanos si no hay padres). Estas distribuciones pueden ser contrario a lo que usted desea. En efecto, por no tener un testamento, usted está permitiendo que el estado para elegir a sus beneficiarios. Además, le permite a usted especificar no sólo que va a recibir la propiedad, pero, ¿cuánto de cada beneficiario recibirá. Usted puede también desean dejar la propiedad a una organización de caridad después de su muerte, y se puede ser necesaria para lograr este objetivo.

2. Para Minimizar Los Impuestos. Muchas personas sienten que no necesitan de un testamento, porque creen que su patrimonio imponible es inferior a la base imponible para el impuesto federal sobre la herencia de los propósitos. Sin embargo, su patrimonio gravable puede ser más grande de lo que piensas. Por ejemplo, el seguro de vida, plan de jubilación calificado de beneficios, y la Ira suele pasar fuera de un testamento o de los bienes de la administración. Pero estos activos son todavía parte de su patrimonio federal y puede causar su patrimonio a ir por encima del umbral de cantidad. Además, en algunos estados, un estado se convierte en objeto de estado de la muerte de los impuestos en un punto muy por debajo de la ley federal de umbral. Debidamente preparados es necesario aplicar el impuesto sobre bienes de las estrategias de reducción.

Revisar periódicamente su plan de sucesión es recomendable tomar en cuenta los cambios en el patrimonio y del impuesto de regalo de reglas, así como las reglas sobre los elementos que afectan el tamaño de su patrimonio, incluyendo jubilación y planes de financiamiento de la educación. Cantidades sujetas al impuesto de patrimonio y sucesiones y donaciones de las tasas de impuestos, están programados para cambiar periódicamente en los próximos años.

3. Para Nombrar un Tutor. Su nombre se debe a un tutor para sus hijos menores en caso de muerte y/o la muerte de su cónyuge. Mientras que el nombramiento de un tutor no se unen ya sea el nombre del tutor o de la corte, no indica tus deseos, que los tribunales generalmente tratamos de acomodar.

4. Para nombrar un Albacea. Sin un testamento, usted no puede nombrar a alguien de confianza para llevar a cabo la administración de su patrimonio. Si no se especifica el nombre de un ejecutor de una voluntad, un tribunal nombrará a alguien para que administre sus bienes, tal vez alguien que no ha elegido. Obviamente, hay una ventaja, así como la paz de la mente, en la selección de un ejecutor de confianza.

5. Para Establecer El Domicilio. Usted puede desear para establecer firmemente domicilio (la residencia legal permanente) en un determinado estado, de los impuestos o por otros motivos. Si usted se muda con frecuencia o propios hogares en más de un estado, cada estado en el que reside podría tratar de imponer la muerte o los impuestos a la herencia en el momento de la muerte, someter su patrimonio a múltiples procedimientos de sucesión. Para disminuir el riesgo de este, debe ejecutar un testamento que claramente indica la intención del estado de residencia.

Usted debe revisar su voluntad cada dos o tres años, o cuando las circunstancias cambian. Los cambios que justifican la revisión de su plan de sucesión pueden incluir:

• El divorcio,
• Tener un hijo,
• Tener a los niños a moverse fuera de la casa,
• Adquiriendo un gran activo,
• La venta de una amplia activo, o
• Un cambio en las leyes fiscales.

Fideicomisos

Hoy en día, los fideicomisos no son solo utilizados por los muy ricos, las personas con una amplia gama de niveles de ingreso utilizarlos como herramientas de planificación patrimonial demasiado, a pesar del hecho de que los fideicomisos son complejos y costosos de instalar y de operar, y requieren un mayor nivel de servicios de un abogado de una voluntad no.

Qué es un Fideicomiso?

Un fiduciario es dueño de su propiedad (en posesión del título). Cuando se configura, la confianza aparece en documentos oficiales y de los registros como el propietario legal de cualquier propiedad que se coloca en ella. La confianza del director es el de la propiedad del fideicomiso, por lo que se distinguen de los intereses o dividendos devengados por dicha propiedad. Los términos de la confianza que dictan que va a obtener el beneficio de la renta de la propiedad en fideicomiso, cuánto tiempo la confianza va a durar, y así sucesivamente.

El fiduciario es la persona o entidad cuya misión es administrar y gestionar la confianza: tomar decisiones de inversión, pagar los impuestos, asegúrese de que los términos de la confianza que se llevan a cabo, y cuidar de la confianza de la propiedad. Hablando en general, el fiduciario deberá pagar impuesto sobre la renta de cualquiera de sus no distribuidos intereses u otros ingresos.

Hay básicamente dos tipos de fideicomisos:

• Un fideicomiso irrevocable es una entidad separada, tanto legal y fiscal a los efectos de, y paga sus propios impuestos. El fideicomiso irrevocable no puede ser revocado o modificado.
• Un fideicomiso revocable no se considera una entidad separada para efectos fiscales, a pesar de que puede ser considerado como una entidad legal separada. El fideicomiso revocable puede ser modificada o revocada (retirado) por el creador de la confianza.

Otra forma de clasificar los fideicomisos es la vida (o inter vivos) de confianza, el cual es establecido por una persona viva, o un fideicomiso testamentario, el cual es creado por una voluntad.

Qué es un Fideicomiso Para que sirve?

Un fideicomiso puede ser usado para muchos vale la pena a los efectos de:

1. Dar la propiedad a los niños.
2. La reducción de impuestos de bienes raíces.
3. Dejando de bienes a un cónyuge.
4. Proporcionar a los seguros de vida se utiliza para pagar los impuestos de la finca.

Dar la propiedad a los niños. Por lo general la gente no quiere dar la propiedad a un menor de edad rotundamente debido a los riesgos financieros involucrados (por ejemplo, el niño podía despilfarrar). Muchas personas dan la propiedad a un menor a través de un fideicomiso. El fideicomiso puede ser escrito para que el niño no consigue abierta propiedad hasta que él o ella ha alcanzado una cierta edad para que el niño reciba sólo el ingreso de los bienes fideicomitidos hasta ese momento. Otra forma de dar la propiedad a un menor de edad es a través del Uniforme de Regalos a los Menores de edad la Ley Uniforme de Transferencias a Menores de Actuar. Estas disposiciones, que se aplican en la mayoría de los estados, establecer una custodia de propiedad otorgado a un menor de edad.

La reducción de los impuestos de bienes. Como se señaló anteriormente, si dejas todo a su cónyuge, pasa libres de impuesto federal sobre la herencia. Sin embargo, cuando su cónyuge superviviente muere, algo en su patrimonio más de la exclusión cantidad (también llamado "monto de la exención") estaría sujeta al impuesto de patrimonio. La exclusión cantidad para el 2021 es de $11,700,000. El crédito refugio de confianza o de derivación de confianza se utiliza para el refugio hasta la exclusión de la cantidad del impuesto de sucesiones.

Los testamentos pueden ser redactados para dejar un bypass confiar en una cantidad igual a la exclusión cantidad en el año de la muerte, en lugar de una cantidad específica de dólares. Sin embargo, debido a que las cantidades cambian, la revisión del plan de sucesión pueden ser necesarios para mantener el equilibrio deseado entre lo que el cónyuge es conseguir y lo que los beneficiarios del fideicomiso son a obtener.

Dejando a un activo a un cónyuge. El matrimonio de la deducción de la confianza permite que la primera esposa de morir para colocar los activos inmobiliarios en un fideicomiso para el cónyuge sobreviviente, en vez de dejarlos a él o a ella directamente. Si los requisitos legales se cumplen, la finca se presenta la deducción marital, pero todavía se puede preservar los activos para que los herederos distinto al cónyuge sobreviviente. Normalmente, los ingresos de dichos fideicomisos deberá ir a la cónyuge sobreviviente para la vida y el director va a ir a los niños. Todos los ingresos deben ir a la de cónyuge sobreviviente de la confianza para calificar para la deducción marital. Debe ser pagado al menos una vez al año. El cónyuge puede tener acceso a la principal. Cuando el otro cónyuge muere, la propiedad está incluida en su finca de los inmuebles a efectos fiscales.

Pagar el impuesto de bienes. Complejos y costosos arreglos, fideicomisos de seguro de vida son generalmente utilizados para financiar el futuro de los impuestos de bienes en una propiedad que contiene un interés comercial o de bienes raíces.

Post-Mortem De Las Letras

¿Alguien pero sabes dónde están tus registros de impuestos y el apoyo a los documentos fiscales se encuentran? Cómo acerca de escrituras, títulos, testamentos, documentos de seguro? No conozco a nadie que su contador es? Su abogado? Su corredor de bolsa? Si usted fallece sin dejar herederos en esta información, va a causar muchos dolores de cabeza. Peor que eso, parte de su patrimonio puede ser gastado en huelga de impuestos, reclamaciones, o gastos debido a la falta de información.

El post-mortem de la carta es a menudo pasado por alto herramienta de planificación patrimonial. Le dice a su ejecutores y los sobrevivientes de lo que necesitan saber para maximizar su patrimonio, tales como la ubicación de los activos, registros y contactos. Sin la carta post mortem, corres el riesgo de perder parte de los bienes de su patrimonio, porque la documentación necesaria no se encuentra.

Los Livings De Los Testamentos

Un testamento en vida, que a veces se llama un representante de cuidado de salud, da a conocer sus deseos en cuanto a qué tipo de tratamiento médico o medidas que usted desea tener si usted queda incapacitado e incapaz de tomar la decisión por sí mismo. Se le dice a la familia y a los médicos si usted quiere ser mantenido vivo a través de medios mecánicos o si usted prefiere no tener los medios utilizados. Si no hay testamento, esta decisión se deja a la familia, o de los médicos, para decidir. Indicando su preferencia viva en una de las tomará parte de la carga de los miembros de la familia y disminuye la tensión en caso de una emergencia.

Seguro De Vida

El propósito principal del seguro de vida es garantizar el bienestar de los sobrevivientes. Pero el seguro de vida también puede servir como una herramienta de planificación patrimonial. Por ejemplo, puede ser utilizado para financiar el pago de futuros impuestos de bienes o para la financiación de la compra de un difunto interés en un negocio. También puede ser utilizado para pagar el funeral y el final de gastos y deudas.

Si el difunto es propietaria de la política, las ganancias incluido en el estado y sujeta al impuesto de patrimonio. Sin embargo, si el difunto regala todos los incidentes de la propiedad en la política, y los nombres de un beneficiario que no sea el patrimonio, los ingresos no se incluyen en el patrimonio.

Descargos de responsabilidad

La renuncia es una forma para que un heredero a rechazar la totalidad o parte de la propiedad que de lo contrario, pase a él o a ella, a través de un testamento, las leyes de sucesión intestada, o por ministerio de la ley. Un eficaz descargo de responsabilidad pasa la propiedad a la siguiente beneficiario en línea.

Con un correctamente dibujado descargo de responsabilidad, la propiedad es tratado como si hubiera pasado directamente de la persona fallecida a la siguiente en la línea de beneficiario. Esto le puede ahorrar miles de dólares en impuestos de bienes raíces. La disposición de un descargo de responsabilidad en un testamento y el uso racional de un descargo de responsabilidad permite intrafamiliar la transferencia de ingresos para el uso máximo de la deducción del impuesto sobre bienes matrimoniales, el crédito unificado, y el menor impuesto a la renta soportes.

Renuncias también puede ser utilizado para proporcionar financieros de las contingencias. Por ejemplo, un beneficiario puede declinamos un interés si alguien está en necesidad de fondos.

Regalos Por Vida

La donación anual de impuestos exclusión proporciona una manera simple y efectiva de corte de los impuestos sobre bienes raíces y el cambio de los ingresos. Usted puede hacer donaciones anuales en el año 2021 de hasta $15.000 ($30.000 para una pareja casada) como muchos de los beneficiarios como usted desea. Los $15.000 está excluido de la ley federal del impuesto de regalo para que usted no incurrirá regalo de responsabilidad fiscal. Además, cada uno de $15.000 que se den durante el resto de su vida reduce su patrimonio por impuesto federal sobre la herencia de los propósitos.

Gobierno y Agencias sin fines de Lucro

• • El ejército y la Fuerza Aérea de Ayuda Mutua (Asociación dewww.aafmaa.com)
    Una organización que proporciona información sobre los beneficios a oficiales y planificación patrimonial
    Tel. 800-336-4538
  • La Marina De Ayuda Mutua (Asociación Dewww.navymutual.org)
    Este veteranos beneficio de la organización proporciona información para la Armada, la Infantería de Marina, la Guardia Costera, la Salud Pública, y de la NOAA personal
    Tel. 800-628-6011