1. Considerar el establecimiento de un empleado plan de propiedad de acciones (ESOP).
Si usted es dueño de un negocio y la necesidad de diversificar su cartera de inversiones, considerar el establecimiento de un ESOP. Un financiamiento adecuado de la ESOP proporciona un mecanismo para la venta de sus acciones con ningún pasivo por impuesto corriente. Consultar a un especialista en esta área para aprender acerca de los beneficios adicionales.
2. Hacer un plan de sucesión.
¿Tienen un plan de sucesión en la gestión y la propiedad de su negocio en caso de su muerte o incapacidad? Muchos propietarios de negocios que esperar demasiado tiempo para reconocer todos los beneficios de hacer un plan de sucesión. Estos beneficios incluyen el asegurar una transición ordenada y asegurando el menor posible costo fiscal. Esperar demasiado tiempo puede ser costoso desde el punto de vista financiero (que abarca de regalo y los ingresos de los impuestos, primas de seguros de vida, tasador de honorarios y honorarios legales y contables) y un no-perspectiva financiera (intrafamiliar y dentro de una sociedad, riñas).
3. Considere la posibilidad de la compañía de responsabilidad limitada (LLC) y la sociedad de responsabilidad limitada (LLP) de las formas de propiedad.
Estos formularios de la entidad deben ser considerados para ambos fiscales y no fiscales razones.
4. Evitar la ira no deducible de compensación.
La compensación sólo puede ser deducido, si es razonable. Las recientes decisiones de la corte han permitido a los propietarios de negocios para deducir la indemnización cuando (1) la corporación del éxito se debió a que el accionista' de los empleados, (2) la política de bonificación era constante, y (3) la corporación no proporcionar inusual corporativo requisitos y beneficios sociales.
5. Compra Corporativa de Propiedad Seguros de Vida (ICV).
COLI puede ser un impuesto-herramienta eficaz para el financiamiento diferido compensación de los ejecutivos, la financiación de la empresa de la redención de acciones como parte de un plan de sucesión, y la prestación de muchos de los empleados con un seguro de vida por un alto grado de apalancamiento programa. Consulte con su seguro y asesores fiscales al considerar esta técnica.
6. Considerar el establecimiento de un SIMPLE plan de jubilación.
Si usted no tiene más de 100 empleados, y ningún otro plan calificado, usted puede configurar un Incentivo al Ahorro Plan de compensación para los Empleados (SIMPLE) en la que un empleado puede contribuir hasta $13,500 por año si son menores de 50 años y $9,000 de un año si son mayores de 50. Usted, como empleador, están obligados a hacer aportes de contrapartida. Hable con un especialista en beneficios para comprender plenamente las reglas y las ventajas y desventajas de estas cuentas.
7. Establecer un Keogh plan de jubilación antes del 31 de diciembre.
Si eres autónomo y quieres deducir aportaciones a un nuevo Keogh plan de jubilación para este año fiscal, se debe establecer el plan, al 31 de diciembre. Usted no tiene que poner el dinero en su Keogh(s) hasta la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos. Consulte con un especialista en esta área para asegurarse de que se establecen los Keogh o Keogh que maximizar su flexibilidad y sus contribuciones anuales.
8. Tome ventaja de la sección 179 deducción de gastos.
Si usted cumple con ciertos requisitos, usted puede ser capaz de gastos de hasta $100.000 en compras de calificación de los bienes puestos en servicio durante el año de presentación, en lugar de depreciar los gastos durante un período de tiempo más largo.
9. No olvides que las deducciones por primas de seguro de salud.
Si usted trabaja por su cuenta (o un socio o un 2 por ciento corporación S accionista'employee), usted puede deducir el 100% de sus primas de seguro médico para usted y su familia como un ajuste a los ingresos brutos. El ajuste no reducir las ganancias netas sujetas a la auto-impuestos sobre el empleo, y no puede exceder de los ingresos obtenidos de los negocios en los que el plan fue establecido. Usted no puede deducir las primas pagadas durante un mes calendario en el que usted o su cónyuge es elegible para la salud pagado por el empleador beneficios.
10. Revisar si la compensación puede ser objeto de auto-empleo impuestos.
Si usted es un propietario único, socio activo de una sociedad, o de un gerente en una compañía de responsabilidad limitada, el importe neto de los ingresos ganados que reciba de la entidad pueden estar sujetos a auto-empleo impuestos.
11. No pase por alto las distribuciones mínimas a la edad de 70' y rack de una multa de 50 por ciento.
Mínimo de las distribuciones de planes de jubilación calificados y la Ira, deben empezar por el 1 de abril del año posterior al año en que alcance la edad de 70'. La cantidad de la distribución mínima se calcula sobre la base de su esperanza de vida o la articulación y último superviviente de la expectativa de vida de usted y de su beneficiario designado. Si el monto es menor que la cantidad mínima requerida, un impuesto equivalente al 50 por ciento de la cantidad del déficit se impone.
12. No doble su primer mínimo de la distribución y el pago innecesario de la renta y de los impuestos especiales.
Las distribuciones mínimas son generalmente necesarios a la edad de setenta y uno-mitad, pero se le permite retrasar la primera distribución hasta el 1 de abril del año siguiente al año en que cumpla la edad de setenta y uno-mitad. En los años siguientes, la distribución requerida debe ser hecha por el final del año calendario. Esto crea el potencial de duplicar en distribuciones en el año después de alcanzar la edad de 70'. Esta doble puede empujar a tasas de impuestos más altas de lo normal. En muchos casos, esta dificultad puede evitarse simplemente tomando la primera distribución en el año en el que cumpla 70 años de edad'.
13. No olvides los requisitos de presentación para los empleados de hogar.
Los empleadores de los empleados de hogar debe retener y pagar los impuestos de seguridad social anualmente si se pagó a un empleado doméstico por más de $1,000 al año. Federal de impuestos de empleo para los empleados de hogar se informó en su declaración de impuestos individual (el Formulario 1040, formulario H). Para evitar el pago insuficiente de impuestos estimados sanciones, los empleadores estarán obligados a pagar estos impuestos para los empleados domésticos mediante el aumento de su propia retención de salarios o pagos de impuestos estimados trimestrales. Aunque la presentación federal es ahora requerido anualmente, muchos estados todavía tienen trimestral de los requisitos de presentación.
14. Considerar la posibilidad de financiar una ira no deducible, regular o Roth IRA.
Aunque nondeductible IRAs no son tan ventajosas como Ira deducible, usted todavía recibirá los beneficios de impuesto de renta diferido. Nota, los umbrales de ingresos para calificar para hacer deducibles las contribuciones a una IRA, incluso si usted o su cónyuge es un participante activo en un plan de empleador, están aumentando.
15. Calcular el pasivo por impuestos como si presenta una declaración conjunta y por separado.
En ciertas situaciones, que presenta por separado, puede ahorrar dinero para una pareja casada. Si usted o su cónyuge está en una categoría impositiva más baja, o si uno de ustedes tiene grandes deducciones detalladas, que presenta por separado, pueden reducir el total de sus impuestos. La presentación por separado también puede disminuir la eliminación de deducciones detalladas y exenciones personales, las cuales están basadas en ingreso bruto ajustado. Cuando la elección de su estado de presentación, usted debe también factor en el estado implicaciones fiscales.
16. Evitar la afición de la pérdida de reglas.
Si usted elige el auto-empleo a más de un segundo trabajo para obtener ingresos adicionales, evitar la afición de la pérdida de reglas si usted incurre en una pérdida. El IRS examina una serie de pruebas, no sólo de los elementos de placer personal o de recreación que participan en la actividad.
17. Revisión post-muerte de planificación de oportunidades.
Un número de impuesto sobre la planificación de las estrategias que pueden ser implementadas pronto después de la muerte. Algunos de estos, tales como exenciones de responsabilidad, debe ser aplicado dentro de un cierto período de tiempo después de la muerte. Un número de elecciones especiales también están disponibles en un difunto final de la declaración de impuestos individual.
18. Revise para ver si usted califica para el Crédito Tributario por Hijo.
Un crédito tributario de $1,000 está disponible por cada hijo a cargo (incluyendo hijastros y de crianza elegible niños) menores de 17 años al final del año contributivo. El niño de crédito generalmente está disponible sólo en la medida en que un contribuyente ordinario del impuesto sobre la renta. Sin embargo, para un contribuyente con tres o más hijos, esta limitación es mayor por el exceso de la Seguridad Social de los impuestos pagados por encima de la suma de otros créditos no reembolsables y cualquier crédito por ingreso del trabajo permite a los contribuyentes.