Tabla de Contenido
1. IRA de Financiación Truco
Si usted no tiene suficiente dinero para hacer una contribución deducible de su IRA por el 15 de abril, aquí es cómo usted puede tomar la deducción de impuestos para ese año fiscal. Para empezar, todo lo que usted necesita es una IRA existente.
Comenzar por tener $6,000 distribuidos de su IRA. Una vez que usted tiene el precio de $6.000, inmediatamente el depósito de nuevo en su IRA. Si usted hace esto antes del 15 de abril, este cuenta como su contribución deducible para el año. La mejor parte de esto es que usted tiene 60 días para "hacer" la $6,000 retiro (y evitar multas e impuestos). Para hacer esto, simplemente un depósito de $6.000 "rollback" en la misma cuenta IRA en el plazo de 60 días, y usted será capaz de evitar los impuestos y sanciones en el original de $6,000 distribución.
Este es un tipo de préstamo a corto plazo de su IRA para hacer de este año de contribución deducible antes de que el 15 de abril fecha de vencimiento; sin embargo, sólo puede hacerlo una vez en un período de 12 meses. Si usted no sustituir el dinero en un plazo de 60 días, usted puede deber impuesto a la renta y un 10 por ciento de penalidad por retiro si eres menor de 59 1/2.
Un 2014 que el Tribunal Fiscal de la opinión, Bobrow v. Comisionado, T. C. Memo. 2014-21 sostuvo que la limitación se aplica sobre una base agregada, lo que significa que una persona no podría hacer una IRA-a-IRA rollover si él o ella había dado un vuelco la participación de cualquiera de los individuales de la Ira en el anterior período de 1 año. El IRS emitió un reglamento revisado sobre esta decisión, que se hizo efectiva el 1 de enero de 2015.
La capacidad de una IRA propietario para transferir fondos de una cuenta IRA fiduciario directamente a otro no se ve afectado debido a que la transferencia no es un vuelco y, por lo tanto, no está sujeto a la uno-volcadura-por-año limitación.
2. Determinar el "Mejor" Plan de Jubilación Opción
Como un auto-empleado dueño de una pequeña empresa, hay varias plan de jubilación opciones disponibles para usted, pero la comprensión de cuál es la opción más ventajosa para usted puede ser confuso. La "mejor" opción para usted dependerá de si usted tiene empleados y cuánto quiere ahorrar cada año.
Hay cuatro tipos básicos de planes:
- IRA tradicionales y Roth
- Simplificado de Pensión del Empleado (SEP) y Plan de Incentivos de Ahorros Plan de compensación para los Empleados (SIMPLE)
- Autónomos 401(k)
- Calificados y Planes de Beneficios Definidos
Para asegurarse de que está recibiendo el máximo provecho de su futuro financiero, póngase en contacto con la oficina para determinar su elegibilidad y la de averiguar qué plan es el mejor para su situación fiscal.
3. Hacer que Su Arrendador Pagar las Mejoras
En lugar de pagar por las mejoras a propiedades arrendadas en su lugar de trabajo, usted puede preguntar a su propietario a pagar por ellos. En cambio, te ofrecen pagar a su propietario más en concepto de alquiler durante el plazo del contrato de arrendamiento. Mediante la financiación de sus mejoras a propiedades arrendadas este modo, tanto usted como el propietario puede ahorrar dinero en impuestos.
En virtud de los Recortes de Impuestos y la Ley de Empleos de 2017 (es decir, la reforma tributaria), cualificada de arrendamiento de mejora fue reemplazado por personal calificado de mejora de la propiedad (QIP). Normalmente, usted debe deducir el costo de personal calificado de las mejoras realizadas en su lugar de trabajo durante un período de 39 años (similar a la de la depreciación de bienes raíces); sin embargo, hasta $1,000,000 en cualificada de arrendamiento (así como de restaurantes y tiendas) mejoras pueden ser erogados mediante la deducción de la Sección 179 (sujeto a ciertas reglas), gracias a la reforma fiscal la legislación aprobada a finales de 2017. Las mejoras deben ser interior, que es el techo de los sistemas de HVAC, la fachada de trabajo y otras mejoras exteriores como en el techo, no califican.
Por el Coronavirus de la Ayuda, de Socorro, de Seguridad Económica y la Ley (CARES Act), Calificado Mejoras a los Bienes puestos en servicio después de 2017, se permite más de un período de 15 años (frente a los 39 años). En la mayoría de los casos, post-2017 QIP retroactivamente califica para el bono deducción por depreciación así.
El CAMINO de la Ley cambió la definición de personal calificado de la propiedad de parte de las mejoras a propiedades arrendadas calificado en el mejoramiento de la propiedad. Las reglas con respecto calificado mejora de propiedades diferentes de las que se cualificada de arrendamiento de mejora de la propiedad en que la mejora no tiene que ser hecho de acuerdo a un contrato de arrendamiento y no tiene que ser hecho a un edificio de más de tres años de edad. De impuestos para los años 2016 y 2017, las normas siguen siendo válidas para definir calificado mejoras a propiedades arrendadas. Además, los 15 años de período de recuperación de arrendamiento, comercio, restaurante y mejoras era permanente por la RUTA de Actuar así.
Calificado mejoras a propiedades arrendadas completado antes de 2008 fueron elegibles para un especial de 15 años de periodo de recuperación. Si en el año de su plazo de arrendamiento de los extremos se mueve a otra ubicación, puede deducir la parte de la mejora de costes que no te has deducido. Este escenario normal no guardar de impuestos en los primeros años de la concesión. El propietario tendrá que poner la inicial de efectivo por las mejoras realizadas, sino que abarcará que a lo largo del tiempo con el aumento de los pagos de su alquiler. Puesto que su propietario tendrá que pagar por las mejoras, usted ahorrará impuestos temprano en el contrato de arrendamiento y su propietario se beneficiará así!
Al mismo tiempo, su propietario aumento de las deducciones por depreciación el costo de las mejoras a propiedades arrendadas. Al salir, el propietario tendrá la propiedad mejorada para ofrecer a otros de los futuros inquilinos. Es una gran oportunidad para ganar-gana la situación que da acceso más rápido a invertido el dinero.
4. Deducir Gastos De Entretenimiento En El Hogar
Si usted organiza una comida de empresa o fiesta en su casa, entonces el costo de comidas en su casa es un gasto deducible y usted puede deducir el 100% de sus gastos de comidas. Sin embargo, en virtud de la reforma fiscal, y a partir del 2018, entretenimiento relacionados con los gastos no son deducibles.
Antes de la reforma fiscal, el 50 por ciento de su negocio relacionados con los gastos de entretenimiento (con algunas excepciones) fueron en general deducible.
5. Deducir Los Regalos De Navidad Sin Recibos
No pase por alto el deducible beneficio de las empresas, regalos durante las vacaciones o en cualquier otro momento del año. Si usted es un rango y archivo de los empleados, un trabajador autónomo, o incluso un accionista empleado en su propia corporación, usted puede deducir el costo de regalos hechos a clientes y otros socios de negocio como un gasto de negocios. La ley limita el máximo de deducción de $25 en valor para cada destinatario para que el regalo fue comprado con dinero en efectivo.
6. Deducir El Ordenador De Tu Casa.
Impuesto sobre la reforma de la legislación aprobada en el año 2017 derogado ciertas deducciones detalladas en el anexo a, Deducciones Detalladas para los años fiscales de 2018 hasta el año 2025, incluyendo los empleados de negocios de las deducciones por gastos relacionados con el uso de la oficina principal. Antes de 2018, Si usted compró una computadora y la usó para las finalidades laborales como empleado, que fueron capaces de deducir el costo como el tiempo que cumplen con ciertos requisitos, tales como el equipo debe ser utilizado para la comodidad y como una condición de su empleo, por ejemplo, o si telecommute dos días a la semana y trabajo en la oficina de los otros tres días.
Si usted trabaja por su cuenta, usted puede tomar ventaja de la Sección 179 deducción de gastos, incluso si usted no reclamar la oficina de la casa de la deducción. La sección 179 permite escribir nuevos equipos (incluyendo equipos) en el año en que fue adquirido el tiempo que se utiliza para los negocios más del 50 por ciento del tiempo (sujeto a ciertas reglas).
7. Tiene Su Empresa A Comprar La Cena
Antes de la reforma fiscal, es decir, para los años tributarios que antes del 2018, este gasto fue de 100 por ciento deducible. Además, por el impuesto sobre la reforma de la legislación, este gasto no deducible después del año 2025. Sin embargo, para los años tributarios que antes de 2018 el siguiente fue permitido:
Si usted está en una asociación o un accionista empleado en un regular C o S corporation, y usted tiene que trabajar horas extras, su empresa puede, en ocasiones, proporcionar usted con el dinero para la comida para la cena. El costo de esta "prestación" es de 50 por ciento deducible de su empresa bajo la Sección 132 del Código de rentas Internas y usted no tiene que pagar impuesto sobre la renta personal en el valor de la comida.
Su empresa puede pagar directamente por la comida o puede que en lugar, te dan la cena de dinero. Pero, para que esto funcione, la cantidad de dinero que recibirá por su comida debe ser razonable. Si el IRS determina que la cantidad de dinero que usted recibió de su empleador era razonable, el importe total se considerarán gravables los ingresos personales y no será deducible.